小規模納稅人需要交的稅：

1、增值稅：小規模納稅人稅率為3%。

2、城建稅：納稅人所在地在市區的稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮的稅率為5%；納稅人不在市區、縣城或鎮的稅率為1%。

3、教育附加費：統一按增值稅、消費稅、實際繳納稅額的3%征收。

4、企業所得稅：按新所得稅法規定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

5、印花稅：對于小規模納稅人簽訂的供銷合同，應按照合同金額的萬分之三繳納印花稅。其中，賬簿一般為每件5元。

企業增值稅和企業所得稅的區別,具體分析

企業增值稅和企業所得稅是企業在經營活動中需要繳納的兩種主要稅種。雖然它們都是稅收形式，但在征收對象、計稅依據、稅率和稅基、稅務申報以及納稅義務等方面存在一些明顯的區別。了解這些區別對企業合規納稅具有重要意義。本文將以財稅的角度，具體分析和比較企業增值稅和企業所得稅的區別，以便企業能夠更好地理解和應對相關稅務問題。

一、征收對象的區別

1、企業增值稅的征收對象是企業在銷售貨物、提供勞務或進口貨物時產生的增值部分。適用于一般納稅人和小規模納稅人。

2、企業所得稅的征收對象是企業在一定會計期間內實現的利潤。適用于各類企業。

二、計稅依據的區別

1、企業增值稅的計稅依據是企業銷售額或進口貨物的完稅價格。根據銷項稅額和進項稅額的差額計算應納稅額。

2、企業所得稅的計稅依據是企業的實際利潤額。一般通過減除費用、損失等來計算應納稅額。

三、稅率和稅基的區別

1、企業增值稅的稅率是根據不同貨物或勞務的性質和政策規定而定，一般設有多個稅率。稅基是銷售額或完稅價格。

2、企業所得稅的稅率是根據企業所在地區和類型而定，通常有一個稅率。稅基是企業的利潤額。

財務制度是企業為規范經濟活動、完善財務管理、保障財務安全頒布和實施的一系列制度和規定。下面是財務制度的作用：

1. 規范企業的經濟活動。財務制度規定了企業經濟行為的原則、范圍和標準，通過制度化的管理確保企業各項財務活動符合法律法規和企業內部管理規定。

2. 提高財務管理水平。財務制度規定了各項財務管理的流程、制度和工作要求，合理的運用財務手段和財務工具提高企業財務、資金管理水平。

3. 優化企業財務結構。財務制度要求企業進行獨立記賬、逐筆核算，并及時編制財務報表，使企業對資金流向有更為清晰的了解，從而有針對性地優化企業的資產負債結構和資金結構，提高盈利能力。

4. 改善企業風險防范能力。財務制度規定了企業的風險管理制度和內部控制制度，科學合理的風險管理制度能夠讓企業更好地規避或管控風險，將風險控制在可控范圍之內。

5. 有利于企業內部協調和增強企業信用度。財務制度規定了企業內部的合同管理和信用評估標準，公平合理的交易有利于增進企業內部的協作關系，增強企業的維權和信譽度。

綜合上面的五點，財務制度的建立、完善和實施是企業長期健康發展的重要保障。